Projet de transformation et de vente des dérivés des peaux et cuir
Fiche synthétique
| Objet du projet | Transformation et commercialisation du cuir en produits divers |
| Produit réalisé | F Vente des chaussures Hommes
F Ventes des chaussures Dames F Vente des chaussures pour Enfants F Vente des sacs pour Femmes F Vente des sacs pour Hommes F Vente des porte-clefs |
| Résumé explicatif | Création d’emploi à travers la transformation des peaux et cuir en produits divers (chaussures, sacs, porte-clefs) |
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Indicateur du projet
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F Coût total du projet : 7 017 800 FCFA
F Apport personnel :1 193 026 FCFA F Financement sollicité : 5 824 774 FCFA F Chiffre d’affaires moyen annuel : 6 188 707 FCFA F Résultat net moyen annuel : 2 214 701 FCFA F Taux de rendement interne : 31% F Délai de récupération : 3 ans 1 mois F Valeur actuelle nette : 4 089 525 FCFA |
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Iii – Dossier FINANCIER
- COMPTE D’EXPLOITATION
| Désignation | AN 1 | AN 2 | AN 3 | AN 4 | AN 5 |
| Chiffre d’affaires | 5 600 000 | 5 880 000 | 6 174 000 | 6 482 700 | 6 806 835 |
| Achat de matières premières | – | – | – | – | – |
| Achat de matière consommable | 1 440 000 | 1 512 000 | 1 587 600 | 1 666 980 | 1 750 329 |
| Autres achats | – | – | – | – | – |
| Marge brut | 4 160 000 | 4 368 000 | 4 586 400 | 4 815 720 | 5 056 506 |
| Services extérieurs | – | – | – | – | – |
| Impôts et taxes | 7 200 | 7 560 | 7 938 | 8 335 | 8 752 |
| Valeur ajoutée | 4 152 800 | 4 360 440 | 4 578 462 | 4 807 385 | 5 047 754 |
| Charge de personnel | 278 400 | 292 320 | 306 936 | 322 283 | 338 397 |
| EBE | 3 874 400 | 4 068 120 | 4 271 526 | 4 485 102 | 4 709 357 |
| Dotation aux amortissements | 891 000 | 891 000 | 891 000 | 891 000 | 891 000 |
| Résultat d’exploitation | 2 983 400 | 3 177 120 | 3 380 526 | 3 594 102 | 3 818 357 |
| Charges financières | 601 753 | 469 257 | 336 761 | 204 265 | 71 769 |
| Résultat avant impôts | 2 381 647 | 2 707 863 | 3 043 765 | 3 389 838 | 3 746 589 |
| Impôt sur le résultat | 654 953 | 744 662 | 837 035 | 932 205 | 1 030 312 |
| Résultat net | 1 726 694 | 1 963 201 | 2 206 730 | 2 457 632 | 2 716 277 |
| Dotation aux amortissements | 891 000 | 891 000 | 891 000 | 891 000 | 891 000 |
| Capacité d’autofinancement | 2 617 694 | 2 854 201 | 3 097 730 | 3 348 632 | 3 607 277 |
- RATIOS DE RENTABILTE
- Valeur Actuelle Net
La valeur actuelle nette d’un projet est égale à la valeur actuelle de tous les flux monétaires positifs et négatifs que génère le projet ; dans notre cas ce taux est de 10% et le calcul se présente dans le tableau suivant :
VAN = 4 089 525
Interprétation : la VAN de ce projet est positive donc le projet est rentable.
- Taux Interne de Rentabilité
Le Taux Interne de Rentabilité est le taux qui permet d’égaliser les flux nets de capitaux aux investissements initiaux
TRI = 34%
Interprétation : 100 Franc de capital investi nous rapporte 134 Franc.
- Délai de Récupération du capital investit (DRCI)
Le délai de récupération mesure le temps nécessaire à la récupération du montant initial d’un investissement en le comparant aux flux cumulé de trésorerie. Le tableau ci-dessous donne le détail de son calcul :
| Désignation | AN 1 | AN 2 | AN 3 | AN 4 | AN 5 | ||||
| Flux net de trésorerie actualisé | – | 2 340 504 | 2 321 408 | 2 327 370 | 2 287 161 | 2 239 835 | |||
| Cumul Flux net de trésorerie actualié | 2 340 504 | 4 661 912 | 6 989 282 | 9 276 443 | 11 516 278 | ||||
| Investissement total | 7 017 800 | ||||||||
| DRCI | 3 ans 1 mois | ||||||||
Interprétation : le capital investi sera récupérer durant une période de 3 ans 03 mois à partir de la date du début du projet.
L’Indice de profitabilité indique que la somme 1 f investi dans un projet rapporte 1+VAN/INVEST F.
IP = 1,58
Interprétation : 1f investi nous rapporte 1,58 f
- Seuil de rentabilité
| Désignation | Indicateurs | |
| Montant | % | |
| Chiffre d’affaires moyen | 6 188 707 | 100% |
| Coût variable moyen | 1 599 339 | 26% |
| Marge/Coût variable | 4 589 368 | 74% |
| Coût fixe | 1 198 667 | |
| Résultat d’exploitation | 3 390 701 | 55% |
| Seuil de rentabilité | 1 616 388 | |
| Point mort | 94,02605019 | |
| Désignation | Indicateurs | |
| Montant | % | |
| Chiffre d’affaires moyen | 6 188 707 | 100% |
| Coût variable moyen | 1 599 339 | 26% |
| Marge/Coût variable | 4 589 368 | 74% |
| Coût fixe | 1 198 667 | |
| Résultat d’exploitation | 3 390 701 | 55% |
| Seuil de rentabilité | 1 616 388 | |
| Point mort | 94,02605019 | |
IV – DOSSIER SOCIO ECONOMIQUE ET ENVIRONNEMENTAL
- Impact socio-économique du projet
| Désignation | Indicateurs | |
| Montant | % | |
| Ménages | 307 667 | 6,70 |
| Etat | 839 834 | 18,30 |
| Créanciers | 336 761 | 7,34 |
| Investissement | 891 000 | 19,41 |
| Promoteur | 2 214 107 | 48,24 |
| Valeur ajoutée | 4 589 368 | 100 |
Interprétation : La valeur ajoutée créé par le projet est de 4 589 368 FCFA.
| Impacts | Eléments | Mesures de renforcement
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| Sociaux | -Réduction du chômage
-Amélioration du niveau de vie et du cadre de vie de la population…. |
-Emploi de la main d’œuvre locale
-Emploi indirect (Création d’activités connexes commerciales, de services, de recyclage des résidus des abattoirs,…) |
| Environnementaux | -Amélioration de la gestion déchets dans les abattoirs pour minimiser des risques environnementaux liés à la pollution athmosph
-Amélioration de l’esthétique et l’intégration du projet dans le paysage |
-Utilisation de produits non polluants, moins toxiques, réduction des émissions de GES (Produits de substitution)
-Recyclage et valorisation des déchets -Installations de traitement des déchets -Création d’espaces verts, de ceinture d’arbres -… |
| Economiques | -Contribution au développement économique de la région (Industrie, agriculture, commerce)
-Amélioration de la compétitivité industrielle (Qualité et coût des produits) |
-Création de postes d’emploi et activités annexes (transport, recyclage et valorisation des déchets, …)
-Optimisation des coûts de gestion de l’environnement -…. |
